該組織對體育實體提出刑事指控，指控其扣留而不存入稅款和捐款，這將造成超過 70 億比索的財務損失。
這 海關徵收和管制機構 (ARCA) 我對以下人員提起刑事訴訟 阿根廷足球協會 (AFA) 被指控挪用稅收和社會保障資源，造成經濟損失 $7,593,903,512.23。指控確認，該實體扣留了2025年8月和9月納稅期以及2024年12月至2025年9月退休期對應的稅款和養老金，而沒有在法定的三十日期限內存入，根據起訴書，這構成了第27430號稅法刑事條例第二款第四條和第七條規定的犯罪。
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書寫簽名 瓦尼娜·馬里爾·維達爾，ARCA 法律部刑事科臨時負責人，由律師贊助 馬蒂亞斯·阿萊霍·詹蒂萊·普雷齊加 y 費利西塔斯·阿查巴爾，解釋說 AFA 作為扣繳義務人， 他沒有繳納國庫預扣稅款，該數額大大超過了刑事稅收法規規定的每月 10 萬美元的門檻。 訴狀指出，截至 2025 年 12 月 10 日，預扣稅仍未繳納，而與社會保障相應的預扣稅已於該日繳納，超出了法定期限。
根據他提供的信息 納稅大戶徵收科總期間內未繳納的預扣稅款總額 916,005,301.41 美元，在增值稅和所得稅及利得稅之間分配，第 79 條，對應於 2025 年 8 月和 9 月。就其本身而言，在法定期限屆滿後繳納和繳納的社會保障繳款的預扣相當於 $6,677,898,210.82 2024年12月至2025年9月期間。這樣，罰款索賠總額為 $7,593,903,512.23 他聲稱。
投訴證實 艾娃 它是註冊為民間社會協會的法人實體，分配給“全國代表大會協會服務”，未在稅務總局的刑事案件跟踪系統中登記以前的犯罪記錄。主要責任方確定為 克勞迪奧·法比安·塔皮亞，該實體的負責人，擔任扣繳義務人和財務主要經理。
ARCA在法律分析中，對資金的有效持有、主體的存款能力以及法定期限內不採取預期行動進行核實後，確認舉報行為符合挪用稅收和社會保障資源的犯罪形式。引用了該國最高法院的“Lamprucci”判例，該判例將這一罪行定義為立即不作為犯罪，是在應該存入存款時實施的。
該信函確認資金已被扣留 “它們不構成可以自由用於解決公司其他義務的特殊資金。”延遲申報意味著納稅人不當融資。此外，據說刑事犯罪的主觀要件——欺詐——是存在的，因為 AFA 知道其作為金融扣繳代理人的地位及其存入資金的義務。
申訴還強調，根據上述判例，那些以行政機關的身份決定不履行納稅義務的人應承擔刑事責任： “只有當不合規行為由代表公司意願的機構發現並實施時，納稅人（即公司）的納稅義務才有可能出現不合規情況。”。
關於競爭，已經證明它們是兼容的 國家經濟刑事司法，考慮到 AFA 的財務總部位於布宜諾斯艾利斯自治市。作為證明，請出示納稅大戶徵收部門提供的文件。
投訴的結論是，該行為歸因於… 阿根廷足協 它使國家的金融活動面臨風險，因為公共支出依賴於稅收，而故意逃避這些義務會嚴重影響執行國家基本任務所需的預算。
