由於三重鎖定，從明年 4 月開始，退休人員將受益於通脹率 4.8% 的上漲，屆時，國家養老金將被徵稅。
消費者物價指數 通貨膨脹 ONS 今天的數據顯示，9 月份連續第三個月停滯在 3.8%。
明年四月的增長是由政府承諾的三重鎖定決定的，這意味著國家養老金每年將增加三位數中最高的一個：通貨膨脹、平均工資增長或2.5%。
由於通貨膨脹率為 3.8%，工資增長將決定國家養老金的增長。其增長將與 5 月至 7 月的平均利潤增長一致，該平均利潤最近修正為 4.8%。
但由於所得稅起徵點被凍結，這一增長意味著依靠新的全額國家養老金作為唯一收入的人僅比繳納所得稅起徵點低 22.40 英鎊。
新的全額國家養老金將於明年 4 月從目前的 11,973 英鎊上漲至 12,547.60 英鎊左右。
然而，這也意味著完全依賴國家養老金的退休人員越來越接近繳納所得稅，因為其起徵點僅高出22.40英鎊，為12,570英鎊。
三重鎖定：國家養老金每年按通貨膨脹、平均工資增長或2.5%中較大者增加
許多退休人員已經納稅
雖然國家養老金使退休人員處於納稅邊緣，但其他收入將遠遠超過12,570英鎊的個人津貼。工作收入和私人養老金、儲蓄利息和股息也需繳納所得稅。
對於金額之間 從 12,571 英鎊到 50,270 英鎊，所得稅稅率為 20%。對於金額之間 從 50,271 英鎊到 125,140 英鎊，稅率為 40%，而超過 125,140 英鎊的金額則需繳納 45% 的附加稅率。
個人免稅額之外的股息收入包含在所得稅中，但有一個 股息稅 2025/26 納稅年度 500 英鎊免稅額。
一項稱為個人儲蓄津貼 (PSA) 的額外津貼意味著，如果您是基本稅率納稅人，您可以通過儲蓄賺取 1,000 英鎊的利息，儘管這會讓您高於個人津貼。如果您是高稅率納稅人，這項福利減半至 500 英鎊，而額外稅率納稅人沒有 PSA。
對於私人或工作場所養老金，您通常最多可以提取應計金額的 25% 作為一次性免稅金額，最高可達 268,275 英鎊。
然而，有人猜測這一分配可能會在 11 月 26 日的預算中發生變化。
如果某人領取年金且收入超出其個人津貼，則可能需要納稅。
剛剛超過限額的退休人員需要繳納多少所得稅？
即使 2027-28 年及以後國家養老金的增幅相對較小，也可能導致領取新全額國家養老金的人超過所得稅起徵點。
新的全額國家養老金將支付給 2016 年退休的人，前提是他們在工作期間繳納了足夠的國民保險，符合資格。
2016 年 4 月之前領取全額基本國家養老金的退休人員的每週支付額將從 184.75 英鎊增加到 184.90 英鎊。
然而，享受基本費率的老年人也可以從稱為 S2P 或 Serps 的充值中受益，如果這些是在生命早期獲得的話。
這可能已經使他們的國家養老金遠遠高於個人津貼門檻，其中一些人已經必須支付養老金。 所得稅 發票。
剛剛超出限額的養老金領取者將對超過 12,570 英鎊的任何物品納稅。
如果養老金領取者的總收入為 12,571 英鎊，他們只需為 1 英鎊繳納 20% 的稅，相當於 0.20 英鎊。
英國所得稅制度是邊際稅制，因此僅對個人免稅額以上的金額徵稅，收入不超過 50,270 英鎊的稅率為 20%。
如果超過限額，如何納稅，是否需要提交納稅申報表？
如果您最初超出了限額，您可能無需提交納稅申報表。
英國稅務海關總署對稅務簡單的養老金領取者使用一種名為“簡單評估”的系統。如果您的收入超過個人免稅額並且無法通過 PAYE 徵收稅款，HMRC 將寄出一封信函告知應付金額。除非您有更複雜的收入，例如您有租金收入、大額股息或資本收益，否則無需提交完整的自我評估納稅申報表。
但是，如果您的免稅收入超過 2,500 英鎊或有多種收入來源，HMRC 可能會要求您提交自我評估。
是否值得稍微減少收入以回到上限以下？
是否值得減少您的收入以保持在所得稅起徵點以下，或更重要的是提高稅率起徵點，取決於您的整體財務狀況以及您的超額程度。
對於略高於 12,570 英鎊基本稅率門檻的退休人員來說，稅收影響相對較小，因為只有高於這一水平的收入才需繳納 20% 的稅。
然而，一旦總收入超過 50,270 英鎊，您就進入最高稅率範圍，收入稅率為 40%。
財富管理公司 Quilter 的退休政策主管喬恩·格里爾 (Jon Greer) 解釋道：“這一變化可能會產生更廣泛的影響，而不僅僅是提高退休收入率。
“轉向更高的利率範圍可能會減少或消除其他福利。例如，個人儲蓄津貼從 1,000 英鎊增加到 500 英鎊，這意味著更多的儲蓄利息需要納稅。
“超過 500 英鎊津貼的股息收入的稅率為 33.75%，而基本稅率納稅人的稅率為 8.75%。 資本利得稅 大多數資產的稅率也從 18% 增加到 24%。這些變化意味著，即使稍微超出門檻，也可能導致多種收入來源的稅收不成比例地增加。
一些退休人員可能會考慮減少收入，例如調整養老金提取、推遲支付年金或重組投資，以避免陷入較高的利率水平。
持有投資於 伊薩 或者養老金可以幫助保護收入免受稅收影響。此外，稅率較高的納稅人可以享受高達 40% 的養老金繳款減稅，這有助於抵消部分影響。
格里爾先生說：“對於一些人來說，額外收入的好處可能超過稅收成本。對於另一些人來說，仔細的規劃可能有助於保留分配並減少總體稅收風險。
所得稅津貼會很快增加嗎？
前保守黨政府自 2022 年起凍結所得稅起徵點。
在 2024 年 10 月最新的秋季預算中，政府表示所得稅津貼將凍結在 12,570 英鎊，至少到 2028 年為止。
有猜測稱，這種凍結甚至可能會延長到下個月。 秋季預算。
獨立養老金諮詢公司布羅德斯通(Broadstone)政策主管戴維·布魯克斯(David Brooks)補充道：“隨著冬季的到來，對於依靠國家養老金提供大部分收入的退休人員來說，將會有好消息。
“這對財政大臣來說是個壞消息，他明年將不得不承擔為退休人員提供這項福利而增加的成本。”
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