在 2025/26 納稅年度，我的退休金將比個人納稅免稅額高出約 300 英鎊。
英國稅務海關總署 (HMRC) 會就我所欠的款項聯絡我，還是會以其他方式發生這種情況？如果您能給我一些建議，我將不勝感激。
史蒂夫·韋伯回應： 每年，越來越多的退休人員發現自己第一次被納入稅網。
事實上，免稅福利一再被凍結，而退休率卻持續上升。但這筆稅如何徵收取決於您的個人情況。
最簡單的情況是，您的應稅總收入不僅包括您的國家退休金，還包括應用「稅法」的另一個收入來源。
典型的例子包括公司退休金、私人退休金或薪資。
稅碼的目的是讓 HMRC 在年底前收取正確的稅款，而您無需採取任何行動。
讓我解釋一下這是如何工作的。目前標準免稅額為每年 12,570 英鎊。
如果您的國家退休金低於此數字，但由於私人退休金而高於閾值，您的私人退休金基金將收到通知。
他們將收到一個“稅碼”，金額為 12,570 英鎊（減去您的國家養老金）。
該數字反映了考慮到您的國家退休金後您可以獲得的剩餘免稅收入金額。
然後退休基金將決定多少 所得稅 使用稅碼扣除。如果您有工作，您的雇主也會這樣做。
這意味著到年底，您的國家和私人退休金將全額計入，並且您將繳納適當金額的稅款。您無需採取進一步行動。
但是，如果您沒有可以使用稅碼的收入來源呢？
在這種情況下，僅僅為了收取幾歐元的稅而必須填寫完整的納稅申報表（並且在您的餘生中每年都填寫）是荒謬的。
因此，英國稅務海關總署發明了一種稱為「簡單評估」的方法，以涵蓋沒有稅法但稅務事務簡單的納稅人。
例如，這可能意味著只是國家退休金，也許還有銀行利息。這裡有更多詳細資訊： 退休人員的簡單估價指南。
在這種情況下，英國稅務海關總署已經知道了他們需要知道的一切。工作和退休金部告訴他們您的國家退休金，您的銀行必須告訴他們您的銀行利息。
在納稅年度結束時，英國稅務海關總署將使用這些資訊準備您的稅單，並透過郵寄方式向您發送納稅要求，並告訴您需要繳納多長時間。
如果您在夏季收到此請求，通常需要在隔年一月之前付款。
就您而言，如果您超過 2025/26 年納稅起徵點 300 英鎊，您的稅單可能約為 60 英鎊。
今年夏天您只會收到這筆金額的「簡單評估」請求，但您可能需要提前預留這 60 英鎊。
您可能聽過 2025 年 11 月 預算 政府正在考慮對某些剛超過稅收起徵點的退休人員免除所得稅。
該政策將從 2027/28 年起實施。
儘管我們不知道具體如何運作，但他們表示，這種優惠僅適用於一個人的所有應稅收入來自新國家退休金標準統一費率或舊的「不增加」基本退休金的情況。
您告訴我，除了國家退休金之外，您還有其他收入，因此從現在開始，您每年將繼續收到簡單的繳款請求。
如果稅收起徵點保持凍結，這項要求的規模將逐年增加。
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