官方數據顯示，受益於“純粹評估”稅收索賠的人數有所增加，其中更多人超過了 12,570 英鎊的凍結門檻，尤其是領取小額私人養老金的退休人員。
當人們的稅務事項相對簡單時，HMRC會自動為您進行計算並發出年終請求。
前養老金部長史蒂夫·韋伯通過信息自由請求獲得了最新數據，他表示，2023/24 年有超過 130 萬人收到了這些福利，此後這一數字將繼續上升，可能很快就會超過 200 萬。
他說，許多收入略高於個人津貼稅起徵點但沒有雇主稅法且不需要提交自我評估申報表的國家養老金領取者正在收到這些請求。
一些唯一收入是國家養老金的老年人將來可以免稅——但這存在爭議，可能會在免稅養老金領取者和仍需納稅的人之間造成隔閡。
韋伯現在是 LCP 的合夥人，也是《This is Money》的退休專欄作家，他說，幾年前收到簡單納稅評估請求的人數幾乎是兩年前的兩倍。
簡單評估：如果人們的稅務事項相對簡單，HMRC會自動為您計算並發出年終查詢。
“隨著2023年4月至2025年4月期間國家養老金進一步增加13%，這表明受益於簡單評估申請的人數可能會進一步增加，並可能超過200萬大關。
“這些人中的許多人將是退休人員，他們唯一的收入就是國家養老金，他們現在每年都會收到稅收減免，金額每年都在增加。”
政府在公報中宣布 預算 如果國家養老金從2027/28年開始超過個人津貼，政府正在探索如何避免養老金領取者繳納少量稅款。
但韋伯警告說，僅免除部分退休人員的工資 所得稅如果他們唯一的收入是國家養老金，“就有不公平和無法實現的風險”。
許多退休人員，例如那些存有私人養老金或已經有權領取更高國家養老金的人，可能仍需要繳納所得稅，而收入相同數額的工人也不能免稅。
圍繞這一問題的爭論迫在眉睫，因為自 2016 年以來，退休人員新的全額年度養老金目前約為每年 12,000 英鎊，從明年 4 月起將升至 12,548 英鎊。
這只會將人們開始繳納所得稅的門檻推高至 12,570 英鎊，該門檻將至少凍結到 2030/31 年。
在三重鎖定下，國家養老金每年至少增加 2.5%，到 2027/28 年將達到 12,862 英鎊。
根據 LCP 的計算，僅靠這一收入的人每年的應稅收入就超過 292 英鎊，並且將面臨約 58 英鎊的稅單。
“對於許多人來說，與稅務局打交道是一件他們可以不需要的苦差事，”韋伯說。
“但個人所得稅津貼的持續凍結意味著不需要的年終納稅申報數量猛增。
“雖然政府已表示可能會從 2027 年開始為部分退休人員解決這個問題，但仍需要更廣泛的解決方案。”
韋伯表示，大多數年終納稅申請的金額相對較小，近四分之一的金額低於 100 英鎊，但近四分之一的金額超過 1,000 英鎊。
資料來源：Steve Webb 向政府請求獲取信息
什麼是“簡單評估”納稅申報：史蒂夫·韋伯解釋
對於大多數納稅人來說，正確的所得稅金額是通過使用 PAYE 稅碼在一年內收取的， 這是《金錢》退休專欄作家史蒂夫·韋伯寫道。
這些用於全年扣除工資或私人養老金等項目的稅款。
天平的另一端是面臨複雜稅務狀況的人，例如個體經營者、私人房東、擁有大量資本利得的人和其他高收入者。這些人每年都會完成一份全面的自我評估聲明。
但有一個中間群體，他們的納稅情況相對簡單，因此不需要提交納稅申報表，但他們沒有 PAYE 代碼可用於徵收其收入應繳稅款。
一個明顯的例子是公共養老金領取者，其養老金高於稅收起徵點，因此欠稅，但沒有私人養老金，因此沒有 PAYE 代碼。
在這種情況下，英國稅務海關總署會進行計算——實際上是為您完成納稅申報表——並發出年終請求。
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