隨著美國國稅局 (IRS) 發布 2026 年通貨膨脹調整後的稅收起徵點，數百萬美國人將看到他們可以扣除、節省和申報的稅款金額發生變化。
為什麼這很重要？
這些更新影響了 60 多項稅收規定，預計將適用於 2027 年提交的 2026 納稅年度的幾乎所有申報表。
標準折扣
最大的變化之一影響標準扣除額。在 2026 納稅年度，聯合報稅的已婚夫婦的扣除額將增至 32,200 美元。單獨申報的單身人士和已婚人士可以申報 16,100 美元，而戶主可以扣除 24,150 美元。
這些增加是在今年早些時候通過的《一大美麗法案》(One Big Beautiful Bill Act) 的調整之後進行的，該法案將 2025 年聯合申報者的標準扣除額設定為 31,500 美元，單一申報者為 15,750 美元，戶主為 23,625 美元。
稅級調整，最高稅率不變
37% 的最高邊際稅率保持不變，但收入門檻正在提高。到 2026 年，這一較高稅率適用於年收入超過 640,600 美元的單身納稅人以及年收入超過 768,700 美元的已婚夫婦。
這些是全額費率：
- 收入超過 256,225 美元（已婚夫婦聯合申報為 512,450 美元）的，稅率為 35%；
- 收入超過 201,775 美元（已婚夫婦聯合申報為 403,555 美元）的，稅率為 32%；
- 收入超過 105,700 美元的 24%（已婚夫婦聯合申報為 211,400 美元）；
- 收入超過 50,400 美元（已婚夫婦聯合申報為 100,800 美元）的，稅率為 22%；
- 收入超過 12,400 美元（已婚夫婦聯合申報為 24,800 美元）的，稅率為 12%。
對於收入為 12,400 美元或以下的單身人士，最低稅率為 10%（聯合申報的已婚夫婦為 24,800 美元）。
擴大了遺產、收養和兒童福利福利
遺產規劃也發生了巨大變化，2026 年去世者的聯邦遺產稅免稅額從前一年的 13,990,000 美元增至 1500 萬美元。收養兒童的家庭將能夠申請高達 17,670 美元的合格收養費用，其中 5,120 美元有資格退還。
雇主也會感受到這些變化的影響。雇主提供的兒童保育稅收抵免大幅增加——從之前的最高限額 15 萬美元增加到 50 萬美元，或者對於符合條件的小企業來說為 60 萬美元。美國國稅局稱這是《美麗大法案》下的一項重大改進。
信貸和利息隨通貨膨脹而上升
對中低收入工人的稅收減免也將增加。對於有 3 個或更多符合條件的孩子的家庭，所得稅抵免額最高可達 8,231 美元。交通福利也有所增加，每月最高合格交通和停車福利增加至 340 美元。
醫療保健相關賬戶將小幅增長——健康靈活支出賬戶的最高繳款額將升至 3,400 美元，允許結轉金額升至 680 美元。醫療儲蓄賬戶的個人和家庭保險的免賠額和自付費用限額也更高。
在海外工作的美國人所使用的海外收入排除項上升至 132,900 美元。年度贈與稅免稅額仍為 19,000 美元，但向非公民配偶贈與的最高限額增加至 194,000 美元。
什麼沒有改變
並非一切都會根據通貨膨脹進行調整。個人豁免仍然為零，這一變化根據《美麗大法案》永久生效。逐項扣除限額的暫停也仍然存在，但上限仍然適用於頂層的高收入者。
終身學習積分的逐步淘汰範圍仍然關閉，調整後的個人申報者總收入為 80,000 美元至 90,000 美元，聯合申報者調整後總收入為 160,000 美元至 180,000 美元。
