分析顯示，使用信託來管理資金的人數正在增加。
根據加拿大皇家銀行財富管理公司的信息自由請求，信託登記服務機構於去年 1 月收到了一系列文件，這是可獲得數據的最新時期。
當月，約有 10,000 個英國居民信託註冊，因為家庭尋求保護其資產並確保將其傳承給子孫後代。
加拿大皇家銀行的安德里亞·塔拉舍娃 (Andrea Tarasheva) 表示：“聖誕節期間，許多人與家人共度時光，通常會鼓勵人們思考長期財務規劃，包括建立適當結構的重要性。
“建立信託可以是保護資產、靈活地為親人提供服務並確保財富按照他們對子孫後代的願望進行管理和傳承的有效方式。”
但設立信託是有成本的，必須謹慎、正確地進行，以確保滿足所有必要的條件——而且有多種類型用於不同的事情。
我們解釋信託如何運作、何時使用信託以及需要注意的潛在陷阱。
信託很重要：創建信託可以幫助避免遺產稅或將錢傳給孩子。
人們為什麼要建立信任？
遺產稅已成為較富裕家庭的主要擔憂，尤其是那些生活在英格蘭南部較昂貴地區的家庭，那裡的高房價加上一生的積蓄可以支付高達數万甚至數十萬英鎊的遺產稅。
Rachel Reeves 決定從 2027 年 4 月起將未使用的養老基金納入遺產稅，這一決定引發了更大的擔憂，並將促使更多家庭繳納 IHT。
當有充分理由不徹底放棄資產時，通常會創建信託來管理和分配資產。
這樣做的家庭通常是出於避免 遺產稅給予某人終身財產權益，或將錢交給那些太年輕、脆弱或不值得信任而無法自行管理的人。
通常，人們會建立信託，在一生中贈送資產，同時希望保留對資產的一些控制權。
但建立信任並不是一個可以輕易做出的決定。設立信託可能既耗時又昂貴，關閉信託也可能成本高昂。
信託是一項法律協議，允許您以節稅的方式傳遞和保存您的資產，包括股票、金錢和財產。
信託的優點是，如果您在資產放入信託後還活著七年，則留在其中的資產無需繳納遺產稅。
信任有多種類型，正確的選擇取決於每個人的情況。
最簡單的信託形式是直接信託，它允許受託人管理資產，直到受益人成年為止，之後受益人控制所有收入和資本。這意味著轉讓財產的人對其沒有控制權。
這意味著另一種常用的信託類型是全權信託，它指定受託人來決定誰接收分配、接收多少以及何時接收。
全權信託使受託人能夠控制將收入和資產發放給受益人的方式和時間。他們決定向受益人支付什麼、向哪些受益人支付款項以及支付的時間和頻率。
通常這些信託不屬於受益人遺產的一部分，但通常會對信託中的資產收取費用、退出費和每十年一次的費用。
> 閱讀我們的稅務專家 Heather Roger 的信託指南
由於全權信託提供一定的控制權，因此受到一些家庭的歡迎。塔拉舍娃說：“由於決策權掌握在管理者手中，因此存在一定程度的控制、靈活性和保護，可以適應不斷變化的環境，例如家庭動態。
“通過將資產託管，個人可以開始將資金從其遺產中轉移出來，同時為其家庭成員（例如子孫）做出安排。
塔拉舍娃補充道：“如果結構合理，信託可以提供高度的控制力和靈活性，讓個人能夠決定他們的財富如何在代際間傳遞，以及任何分配的時間和接受者。
“一種誤解是，資產分配與達到一定年齡有關。大多數情況下，資產分配發生在人生的某些階段，例如購買第一套房子或幫助支付大學學費。
“此外，信託的結構可以支持當前和未來的受益人，使其成為長期代際財富規劃的寶貴機制。”
全權信託如何運作？
目前，個人每七年最多可向全權信託存入 325,000 英鎊，無需繳納遺產稅，前提是該分配尚未使用。
然後，受託人控制誰從信託中接收分配以及何時接收分配。
一旦資產進入信託，任何未來的增長都不屬於遺產稅的遺產範圍。
然而，考慮設立信託作為財務規劃安排一部分的英國人應該注意今年晚些時候即將生效的稅收和監管變化。
即將考慮的變化
另一點要記住的是，信託的法律和稅收制度可能會定期變化。
任何考慮設立英國居民信託或已經擁有英國居民信託的人都應該考慮即將發生的兩項關鍵變化。
從 2026 年 4 月起，每人 250 萬英鎊的新上限將限制可置於信託中且不觸發初始遺產稅的合格資產金額。因此，那些擁有合格資產的人可以考慮在上限生效之前使用此豁免。
此外，325,000 英鎊的零稅率範圍並未根據 通貨膨脹 自 2009 年起以及 2025 年 11 月之後 秋季預算門檻凍結將再延長一年，直至 2031 年 4 月。
因此，更多的遺產可能會首次被納入遺產稅網，從而引發人們對諸如終身贈予信託等節稅策略的興趣增加。
塔拉舍娃說：“創建信託可能很複雜，了解一些潛在的限制非常重要。其中包括定期稅和退出稅。
“與往常一樣，稅務待遇取決於每個人的情況，並且將來可能會發生變化。因此，在考慮使用信託結構之前尋求稅務和法律建議非常重要。”
如果信託不再有用，成本和麻煩不再合理，證明不合適，或者只是錯誤地出售給委託人，則可能需要關閉信託。
